bankcard和creditcard区别(信用卡credit什么意思)
信用卡是英文的信用卡,简单易懂,以个人信用为基础。信用卡也叫“信誉卡”。
储蓄卡英文是debit card,也叫借记卡。这是一个比较专业的说法,但是和“借”有什么关系呢?很难理解。
有人说你储蓄卡里的钱相当于借给银行的钱,所以是借记卡。这虽然有道理,但不是专业的解释。因为这里的“借”和“贷”都是财务术语,来源于复式记账法,与这两个词本身的含义无关。
复式记账是指一笔资金的变动同时记录在两个账户中,不同于只记录收入和支出的单边日账。
简单的记账,如果只是工资收入和日常开销,用单边日记账就可以了,但是复杂的记账,如果你不知道怎么用日记账记,就算记了也是一笔糊涂账。
举个例子,
自己的钱已经提前付了出差费,要报销。
向朋友借了10万买房子。
帮朋友购买护肤品,朋友以后会退货。
我用分期付款的方式买东西。总支出是一次性记在日报表上,还是只记每个月到期的部分?如果你记录了总支出,但实际上未支付的部分在你自己手里,给自己一个你还有很多现金的假象。如果你只记录每月还款额,但实际上你欠的钱远远多于每月还款额。
炒股,如果你的总投资额是固定的,那就没问题。当你最终退出的时候,你是盈利还是亏损就清楚了。但在牛市中,大部分人一有钱就投资,甚至不惜借钱或杠杆炒股。到底有多少人连自己的本金是多少都不知道?借钱炒股,本金是多少还是多少,浮亏浮盈,这笔账怎么记?这都是愚蠢的。
我们知道:
总资产-负债=净资产
你买了一套100万的房子,首付30万,贷款70万。你觉得自己背负着70万的贷款,担心失业了就要跳楼。其实不用担心,因为你的身家还是30万。当你实在没办法,只能卖房子还贷的时候,还剩下30万。这个还没考虑到房产升值,反正你也不会跳楼。
要转换这个公式,它是:
总资产=负债净资产
在会计上,资产是指总资产,净资产称为“所有者权益”。这个公式变成了
资产=负债所有者权益(净资产)
考虑到公司资产多变,既有收入又有支出,增加两项,共五项。
资产=负债所有者权益(净资产)收入-费用
大家注意到减号(-)出现在右边,为了逻辑统一,把它移到了左边。
资产费用=负债的所有者权益(净资产)收入。
因为这五项是一个总分类,每个分类下又有很多子分类,所以这个公式可以再细分。每个子项对应一个会计科目,每个会计科目都有对应的账簿。
这里有一个详细的资产负债明细,这样你就可以理解下面的内容了。
资产不仅包括你目前拥有的现金或实物,如银行存款、你家里和钱包里的钱,还包括暂时不在你手里,但在未来一定时期内会在你手里的资产。比如你以100万元卖给客户的设备,3个月后客户会付款。虽然你目前没有收到钱,但是这100万以后会收到,所以也是你的资产,叫应收账款,列入资产类。同样的,你借给别人的钱,你存银行的时间,你买的股票和基金,你都可以把它们当做应收账款,因为虽然你暂时控制不了,但它们将来还是会来找你的。
负债不仅是银行贷款,也是你将来要付给别人的钱。比如你买了一台100万的设备,要三个月才能结清货款。这就是所谓的应付账款,它包括在负债类别中。
再次更改此公式:
资产(现金应收账款)费用=负债(应付银行贷款)所有者权益收入(净资产)
复式簿记提供:
只要增加左边的任何一项,该项就记为借方。
只要右边任何一项增加,该项就记为贷项。
恰恰相反:
只要左边任何一项减少,该项就记为贷方。
只要右边的任何一项减少,该项就记为借方。
这就是死记硬背,没有理由。快速记忆法是指资产和费用的增加记为借方(借方),负债和收入的增加记为贷方(贷),反之亦然。
复式簿记还有一条规则:
借必须借,借必须对等。
也
就是说,credit(贷)和debit(借)是同时发生的,只要某个项目记了credit(贷),另外一个项目一定会有一个debit(借),而且二者的值是相等的。比如,公司赊账买了10台电脑,价值10万元。
先列出公式:
资产(现金 应收账款) 费用 = 负债(银行借款 应付账款) 所有者权益(净资产) 收入
资产:固定资产增加,固定资产账本里记为 debit(借)10万元。
负债:应付账款增加,应付账款账本里记为 credit(贷)10万元。
等一个月后你给供应商付款10万的时候:
资产:银行存款减少,银行存储账本里记为credit(贷)10万元。
负债:应付账款减少,应付账款账本里记为debit(借)10万元。
我们来看信用卡credit card和借记卡debit card。注意,因为卡都是银行发的,所以这里的credit和debit都是站在银行的立场看来的。
信用卡是银行给你透支的卡,但是给你的额度并不是直接给你这么多钱,所以发信用卡给你时并不会引起任何资金变化。只有在你刷卡的时候,才有变动,但是这个钱也不是直接给你,而是给商户的,所以你每刷一笔钱,就给银行产生了相应的应付账款。比如你刷信用卡5000元买了个手机,银行就应付给商户5000元(一般刷卡第二天银行才会付给商户),这5000元就银行新增的应付账款,属于负债,负债增加记为credit,所以叫credit card。
借记卡是你先存钱进去的卡,卡里的钱站在用户的角度是用户的资产,但站在银行的角度是银行欠你的钱,属于银行的应付账款,当你刷卡消费时,卡里的余额减少,对应的是银行应付账款减少,负债减少,记为debit,所以叫debit card。
如果没看明白,就把上面的内容再看一遍,这样你才能理解下面credit note 和debit note的意思。
做国际贸易的小伙伴应该熟悉debit note,这是向客户要钱的凭证,性质和invoice一样,以前说过invoice的本质是账单,发账单给客户就是要求客户付款,而debit note也是要要客户付款,有什么区别呢?
invoice一般用于催收常规的支付,比如货款等等,但对于一些偶发性的小额费用,如模具费、样品费,或者由于某种原因客户需要补差价给你,你就发debit note给客户。
为什么叫 debit note呢,因为应收账款增加,计debit,所以你记住debit note就是应收账款,不只是你可以发debit note给你客户,客户也可以发debit note给你向你催款,比如产品出现了质量问题,需要赔偿,客户就发debit note给供应商收赔款。
同理,credit note是应付账款,常用于从下一笔货款中抵扣。比如客户收到货之后发现有部分产品损坏,需要退货退款,这时候供应商就要支付这一笔费用,有时候供应商会和客户商量好,这次就不退钱给客户了,客户可以直接从下一笔货款中抵扣。这时候供应商只要开一个credit note给客户,客户拿到这个credit note后下次支付货款时从中减去相应的钱,就当供应商已经支付了。
总结:
只要明白了这个,你看到如下的表达你就不会看不懂了。
- I credited 10K USD to your account= I wired 10K USD to your account.
- 我给你账户付款了1万美元。
- The management fee will be automatically debited from your account on a yearly basis.
- 账户管理费每年会自动从你的卡里扣。
再总结,在针对账户资金变动时: